标签：税额

yun 发布于 2023-08-28-22:01:44

       应交税金-应交增值税务-减免税额如何结转?] 该科目不需结转.年底终,为新帐当年累计数准确,应将应交税金-应交增值税各明细科目余额借贷方转平.如果有留抵税额的情况下,则只保留进项税额一项数字,即为留抵税额. 为了计算利润,要把...

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yun 发布于 2023-08-28-06:06:34

      小规模纳税人所免税额应入哪个科目?] 小规模纳税人所免税额的分录: 小规模月销售没达到3万,免征增值税,应把应交税费–应交增值税转入营业外收入–补贴收入.具体分录如下: 1、发生业务时,应正常计算增值税: 借:应收...

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yun 发布于 2023-08-24-20:07:46

增值税申报和开票税额差异怎么做账？ 1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额，没有关系，这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的，是客观的。] 2、处理方法：纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可，对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改。 摘要写：尾数调整 借...

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yun 发布于 2023-08-22-18:02:34

       待抵扣进项税额抵扣时如何做分录?] 一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交税金-增值税-进项税...

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yun 发布于 2023-08-19-18:07:30

出口退税进项税额转出要如何做会计处理？ 答：进项税额转出主要是发生以下两种情况：] 1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失 2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。 简单点说，就是进项税额转出就是将不可抵扣...

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yun 发布于 2023-08-19-08:01:06

  "营改增"后不得抵扣进项税额的情况? 一、纳税人取得虚开的增值税专用发票,不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额.] 二、对于那些年销售额低于500万的小规模试点企业,增值税的征收率为3%,不得抵扣进项税额. 三、购进的货物直接用于非应税...

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yun 发布于 2023-08-16-18:04:22

  货物在何种情况下应作为进项税额转出处理? 1、购入的货物用于企业内部.比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价,也不需要考虑其价格变动,因此,当货物改变用途,其进项税额不能抵扣时,只...

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yun 发布于 2023-08-12-08:06:46

购买的商品用于职工福利进项税额如何转出？ 根据《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于非增值税应税项目、免征增值税项目集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;] 《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号...

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yun 发布于 2023-08-07-12:04:32

挂账留底税额如何抵扣？ 由于“挂账留抵税额”抵扣计算方法的特殊性，很容易产生“挂账留抵税额”长期挂账甚至永久不能完全消化的现象。因此，生产型出口企业应合理划分“免抵退税应退税额”的可用空间，尽量消化大额&ld...

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yun 发布于 2023-07-24-14:04:20

  进项税额转出几大情形及账务处理? 我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费–应交增值税(进项税额转出)&qu...

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