标签：所得税 第2页

yun 发布于 2023-08-23-18:02:04

零申报怎么填写所得税季度申报表？ 1、0申报，就收入为0，附表中的收入明细表中的收入填0] 2、0申报，就收入为0，营业成本也为0，附表中的营业成本表中的成本填0 3、0申报，一般是收入为0，但不代表费用为0，管理费用中应该有一点工资支出，财务费用里面应该有一些帐户管理费、结算卡...

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yun 发布于 2023-08-22-12:06:36

小企业如何进行所得税汇算清缴？ 根据《国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知》(国税发〔2009〕79号)文件规定：纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资...

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yun 发布于 2023-08-21-18:01:38

       收到上年度所得税如何计提?] 计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 结转: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 上交: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款    &...

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yun 发布于 2023-08-16-18:07:41

  年度所得税福利费计提比例调整调减如何处理? 根据《企业所得税法实施条例》第三十四条规定,对企业工资、薪金的扣除时间为实际发放的纳税年度.] 因此,如果企业计提了职工的工资,当年没有实际发放,不得在企业所得税税前扣除,但可以在以后实际发放年度申报扣除. 如果企业当年计...

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yun 发布于 2023-08-14-12:01:36

  汇算清缴补交的所得税也要计提吗? 如果是补交往年的所得税的话 也是需要计提 用以前年度损益科目来做] 1.应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、缴纳税款时, 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润, 借:利润分配-未...

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yun 发布于 2023-08-11-14:04:26

2018所得税汇算清缴需要哪些材料？ 2018企业所得税汇算清缴需要的资料：] 1、公司的营业执照副本复印件; 2、公司本年度的利润表、现金流量表和资产负责表; 3、公司年度的总账、明细账和做账凭证; 4、公司上年度的审计报告和所得税汇算清缴鉴证报告; 5、公司本年度的地税综合申...

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yun 发布于 2023-08-09-12:08:14

递延所得税资产如何做账务处理？ (一)企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产，借记本科目，贷记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科...

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yun 发布于 2023-07-30-06:08:30

所得税的费用如何计算？ 应交企业所得税=利润总额×适用税率(25%)] 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款        ...

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yun 发布于 2023-07-30-06:01:40

当期所得税费用计算是怎样的？ 当期所得税是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。] 当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税...

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yun 发布于 2023-07-29-22:07:35

查补以前年度所得税账务处理如何做？ 对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：] (1)调整应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 (2)将“以前年度损益...

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