标签：所得税

yun 发布于 2023-09-01-22:01:28

        企业设置所得税费用的科目注意事项?] 企业在损益类科目中需设置"所得税费用",使用该科目时需注意: (1)本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用. (2)本科目可按"当期所得税费...

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yun 发布于 2023-09-01-20:08:09

固定资产折旧递延所得税的处理是？ 如果只有固定资产折旧递延调整，不存在永久性差异，那么，利润表中的利润总额*所得税税率=所得税费费用。] 递延所得税是指按照所得税准则规定，应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债，在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额，即递延所得税资产及递...

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yun 发布于 2023-08-31-20:01:19

递延所得税资产计算公式为什么？ 一般企业提的递延所得税资产都是坏账形成的.] 用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产...

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yun 发布于 2023-08-31-10:06:57

企业如何进行利润所得税和利润分配核算？ 不分配不用交个税,分配了要交.] 借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 分配时, 借:应付股利 贷:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款 ….

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yun 发布于 2023-08-31-08:07:14

如何计算递延所得税资产对净利润的影响？ 这个问题可谓是复杂中的复杂，真不是一两句能说清楚的，主要是难在判断递延所得税资产的金额。] 如果你能算出递延所得税资产，就很简单，如果递延所得税资产或负债不涉及资本公积，那么净利润=利润总额-应交税费-递延所得税负债+递延所得税资产 如果涉...

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yun 发布于 2023-08-31-08:03:55

净现金流量净损失抵减所得税吗？ 所得税应该减去，在实际支付年度扣减。] 因为这里的所得税是公司对外的支付，造成公司现金流量的减少。但是利润中已扣除的折旧应加上，因为折旧尽管减少利润，却没有形成相关资金的流出，所以，应在利润的基础上加上折旧金额计算净现金流量。 报废的净损失做分录时...

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yun 发布于 2023-08-29-12:07:39

内部损益的所得税处理如何做？ 企业在编制合并财务报表时，按照合并报表的编制原则，应将纳入合并范围的企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。因此，对于所涉及的资产负债项目在合并资产负债表中列示的价值与其在所属的企业个别资产负债表中的价值会不同，并进而可能产生与有关资产、负债所属个...

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yun 发布于 2023-08-29-12:01:17

纳税人应扣未扣所得税处理怎么做？ 与原征管法的规定相比，新征管法对扣缴义务人不履行扣缴义务明确了法律责任。原征管法对扣缴义务人违反税收法律、行政法规的规定，应扣未扣、应收未收税款的，只由税务机关向扣缴义务人追缴其应扣未扣、应收未收的税款。这一规定，一是将扣缴义务人应承担的法律责任...

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yun 发布于 2023-08-27-18:08:37

开办费所得税清缴如何处理？ 原内资税法规定开办费要在不短于5年的期限内分期扣除。现行《企业所得税法》不再将开办费列举为长期待摊费用，与会计准则及会计制度的处理一致，即企业的开办费可以在当期一次性扣除。] 即发生时： 借：管理费用(等) 贷：银行存款(库存现金) ….

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yun 发布于 2023-08-25-12:07:31

劳务所得税税率表如何分析？ 劳务报酬所得，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元;4 000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。] 劳务报酬所得，税率为20%。对个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳...

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