标签：企业所得税

yun 发布于 2023-09-01-18:04:55

提前报废固定资产是否可以企业所得税税前扣除？ 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:(一)固定资产的计税基础相关资料;(二)企业内部有关责任认定和核销资料;(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;(四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情...

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yun 发布于 2023-09-01-16:07:39

企业所得税弥补亏损是什么意思？怎么弥补法？ 一、企业所得税弥补亏损，是指根据税法的规定，企业的利润总额用以弥补以前年度的亏损的政策。] 二、根据中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则第二十八条规定： 条例(中华人民共和国企业所得税法实施条例)第十一条规定的弥补亏损期限，是指纳税...

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yun 发布于 2023-08-21-16:01:23

       企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录?] 1、企业所得税费用计提的会计分录:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税.2、企业所得税费用缴纳的会计分录:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款. 企业应在损益类科目中设置&quo...

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yun 发布于 2023-08-17-16:04:47

  企业所得税汇算清缴退税会计处理? 年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:] 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 重新分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费-...

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yun 发布于 2023-08-16-08:01:42

  外地工程预缴企业所得税费分录? 如果缴纳的个人所得税属于单位性质的,会计分录:] (1)根据缴税单入账 借:应交税金–个人所得税 贷:库存现金等 (2)月末,根据缴纳的个税做提取 借:所得税费用–个人所得税 贷:应交税金–个人所得...

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yun 发布于 2023-07-27-06:04:57

  定额发票是否可以抵扣企业所得税? 定额发票是可以计入成本或者费用,用来减少利润总额从而抵扣企业所得税的.] 单位发生业务取得定额发票,账务处理如下: 借:管理费用 销售费用 库存商品等科目 贷:银行存款等科目 计入费用核算了就可以正常抵扣企业所得税了. …...

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yun 发布于 2023-07-23-14:08:21

以前年度多计提企业所得税如何处理？ 借：以前年度损益调整] 贷： 应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 结果是应退的，则 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 ...

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yun 发布于 2023-07-18-20:02:10

影响企业所得税,如果在汇缴前,直接减少企业所得税,如果已过汇缴,次年再调吗？ 进项转出后,对方肯定有给你开了正确的蓝字发票吧,这样的的话,你有认整一次,当然就把这个给抵消了.如果最后有借方余额证明你的进项大于销项,有待抵扣的进项税吗从借贷方的角度给你分析一下购进时,做在借方了借:...

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yun 发布于 2023-07-14-14:09:11

  去年多计提的企业所得税今年如何处理做账? 对于去年多计提的企业所得税,今年可以这样处理:] 1.借:以前年度损益调整 (红字)(冲回X年度多计提所得税). 2.贷:应交税费–应交企业所得税 (红字). 3.借:利润分配—未分配利润留成 (红字...

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yun 发布于 2023-07-14-08:05:05

挂靠建筑公司企业所得税怎么交？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》第一条：“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。”第五条：“企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损...

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